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税务部分研讨订定进一步推进“放管服”变革步伐

2017-10-09 10:32:31  泉源:国度税务总局办公厅  责任编辑:刘子超  

习近平总布告在地方财经向导小组第十六次集会上夸大,要改进投资和市场情况,低落市场运转本钱,营建波动公道通明、可预期的营商情况,推进我国经济继续安康开展。李克强总理重复夸大,“放管服”变革说究竟便是培养市场情况,要捉住当局职能变化这个“牛鼻子”,进步营商情况竞争力。

为贯彻落实党地方、国务院决议计划摆设,税务总局党组决议,用集成的理念办法,研讨在更高条理、更大范畴、更深水平上深化推进税务零碎“放管服”变革,统策划划、全体推进,进一步优化税收情况。

从往年5月份开端,天下税务零碎上下联动,对峙题目导向、集成导向、目的导向,展开了为期三个月的税情大调研和体验式蹲点调研,会合查找息争决一批影响税务零碎“放管服”变革的痛点、堵点、难点题目。

在此根底上,税务总局先后召开14次局向导专题会、20余次省市县税务构造相干担任人漫谈会,几上几下征求发起意见,研讨制发了《关于进一步深化税务零碎“放管服”变革优化税收情况的多少意见》(以下简称《意见》),从深化简政放权、创新羁系方法、优化征税效劳等5方面提出了30项变革步伐,精准对焦征税人需求,统筹推进税务零碎“放管服”变革提质晋级。

刀刃向内简政放权 充沛开释市场生机

税务总局这次制发的《意见》将进一步深化简政放权摆在主要地位,一方面,继续取消税务行政审批和前置性考核事变,另一方面,订定迷信标准的权责清单运转体系,增强对下放权利的监视指点,做到“应放尽放、放了接上”,避免“一放了之、构成乱象”。

对保存的审批事变“继续动刀”。“停止现在,税务部分除7项行政答应审批事变保存外,80项非行政答应审批事变已全部清算终了;46项地方指定中央税务构造施行的行政审批事变也全部清算终了……”比年来,税务部分简政放权获得分明结果。

简政放权是当局的自我反动,在这条路途上,税务部分从未止步,关于保存的行政审批事变,比方对增值税公用发票最高开票限额的审批,不断高兴研讨怎样进一步增添。

在后期税情调研中,不少企业提出由于运营范围不时扩展,需求频仍向税务部分请求增值税发票增量、增版,添加了企业办税担负。在局部省市税务部分,对发票最高开票限额的审批占据审批总量的90%以上,给下层税务职员也带来了不小的任务担负。

那么该项审批可否间接取消呢?深圳市福田区国税局法例科副科长殷豪说出了下层税务干部的担心:“有的征税人刚停业就请求领购增值税公用发票,但是只开票不报告,乃至少量虚开,假如取消限额审批会添加不少税收危害。”

税务总局党组以为,处理“应放尽放”的题目,要害是从头脑上树立征纳单方执法位置对等的理念,充沛信托和恭敬征税人,从“诚信推定”动身,片面梳理不该设置的办理要求,做到放要彻底且有序。

不克不及因怕“管”不住而“放”不下。《意见》指出,税务部分将联合征税人信誉积分确定增值税公用发票最高开票限额和用票数目,美满最高开票限额办理,推进取消最高开票限额审批,便当征税人消费运营。

异样“放”下的,另有行将成为汗青的外出运营办理证。随着税务部分征管信息零碎的日益成熟,《意见》提出,取消外出运营税收办理证明,实验网上报验。

得知曩昔常常几百公里来回开外管证的日子行将一去不复返,新疆博乐市隆泉园林绿化工程无限公司的李波喜不自胜。当前再去隔邻的温泉县施工,李波只需拿着相干条约资料在温泉县国税局报验注销,电子报验信息会主动推送到博乐市国税局,省去了来回奔走之苦。

别的,经实行有关执法顺序后,税务部分还将取消非住民企业汇总交纳企业所得税机构场合的审批,由征税人自主选择征税报告所在,最大限制增加对企业消费运营的影响。

对取消的审批事变“一放究竟”。后期调研发明,有些审批事变取消后,仍要求报送存案材料,给征税人带来了肯定方便。

怎样让企业享用优惠政策更省心?税务总局研讨决议,进一步改良各税种优惠存案方法,根本完成税收优惠材料由报税务构造存案改为征税人保存备查。

“存案”改“备查”,一字之差,却意味着征税人只需把相干材料本人保管好,而不用再跑税务部分就可主动享用政策盈余。

随着“一带一起”建立的不时推进,我国国际商业往往日益亲密,对外领取状况日趋频仍,许多企业对外领取前都需求跑税务部分停止条约存案,有的条约乃至成百上千页,给企业带来不小的担负。

广东省国税局国际到处长李胜华在漫谈讨论时说,非住民税收办理对数据实时性要求较高,条约存案是现阶段获取数据的紧张手腕,一旦取消会添加税收危害。税务总局国际税务司司长廖体忠提出,虽然难度很大,但是我们可以探究构建针对非住民税收的预先办理新形式,逐步增加对领取存案信息的征管依赖。

终极颠末迷信论证,税务总局决议,推进取消非住民企业源泉扣缴条约存案关键,优化对外领取存案顺序,实在加重非住民企业办税担负。

《意见》中相似的办法另有许多,税务部分简化前置性存案流程,实践上便是要把“减法”做彻底,经过不时进步简政放权“含金量”,进一步激起市场生机、开展动力和社会发明力。

“近期,共同《意见》我们梳理取消了一大批底层业务事变和报送材料,为‘一放究竟’买通‘最初一公里’。”税务总局征管和科技开展司司长饶立新说。

对下放的权利避免“自在落体”。简政放权并非一放了之,任其自然,需迷信计划、统筹推进。简了的“政”怎样办、放下的“权”谁来接,异样是税务部分研讨的重点。

税务总局党组夸大,该放的权肯定要确保放足、放到位,关于下级下放的审批事变下层必需要承接得住、承接得好,不克不及任由下放的权利“自在落体”或“浮在空中”。

为放慢简政放权,促进外贸企业开展,税务部分将外贸企业出口退税审批权下放至县(市、区)国税局,使出口退税业务操持由“慢车道”驶上“高速路”。

“将出口退税审批权下放至下层国税局,意味着税务构造出口退税业务虚现了外部办理标准化和审批层级扁平化。”国度行政学院传授许正中以为,此举进一步进步了退税服从,终极受害的照旧广阔出口企业。

审批权利下放之后,税务部分努力强化事中预先办理,公布了《天下税务构造出口退(免)税办理任务标准》,进一步明白出口退税业务考核操持流程,提拔退税信息化办理程度。公布了《出口退(免)税企业分类办理方法》,为信誉好的企业提供退税“绿色通道”,完成高效疾速退“平安税”。

在指点下层把权利接住的同时,税务总局还订定了权能婚配、权责分歧、权属明晰的权责清单运转体系,让下层接权担心、用权标准。

“往年5月尾,《国度税务总局权利和责任清单》体例完成并发布,税务部分该管什么、能管什么、管到什么水平,清清晰楚了如指掌。”税务总局政策法例司司长罗天舒引见,依照《意见》计划,税务部分下一步将尽快订定税务零碎权责范本,推进权利和责任清单标准化任务。

闭环形式精准办理 实在提拔征管效能

李克强总理夸大,“放”和“管”相反相成、互为条件,要进一步简政放权,就必需增强和美满事中预先羁系。

为进一步树立迷信高效、公道通明的税收征管体系,《意见》提出了推行实名办税、树立信誉静态羁系方法等6项变革义务,努力打造“实名办税制+分类分级+信誉积分+危害办理”的闭环办理新形式,推进税收征管方法“蝶变”。

实名办税,作为整个闭环办理体系的首个关键,复杂的说便是经过初次办税一次性收罗企业相干职员真实信息,将其归入信誉办理,并与企业的信誉挂钩。

“征税人觉得办税填报材料较多,很大一局部缘由是由于一些根底性信息每次办税都需求反复填报。”上海市国税局征科处副处长方蕾说,推行实名办税制后,办税职员只需提供一次身份信息,无需再每次核验各种证明资料。

不少税务干部在漫谈时提出,现在各地实名办税规范纷歧,信息收罗范畴差别,并且信息应用率不高,加之企业办税职员活动性大,难以构成无效的信誉羁系。

为增强税收诚信体系建立,《意见》夸大,进一步树立健全实名办税制度,公道确定实名信息收罗范畴,推行国税局、地税局实名信息单方互认,完成一次收罗屡次、多处运用,并充沛应用实名身份信息,简并附报材料,优化办税流程,防备涉税危害。

实名办税制也为税务部分增强后续办理和效劳奠基了根底。依托实名制,税务部分按行业、范围对征税人停止迷信分类,施行分级办理以便公道设置装备摆设征管资源,无效提拔了征管效能。

为逐渐完成征税信誉“可视化”,税务总局还研讨提出,在实名办税和分类分级办理的根底上,运用税收大数据,树立信誉积分制度,完成对征税人信誉和危害情况的静态监控评价,依据评价后果施行分类效劳和差别化办理。

“这就意味着,那些征税信誉好、信誉积分高的征税人可以在领用发票、‘银税互动’等方面享用更多便当化效劳。”税务总局征税效劳司副司长孙玉山表明说,“信誉积分”将成为征税人一笔“隐形的财产”。

征税人的“信誉积分”并不是“一评终身制”,税务部分将依托金税三期零碎和增值税发票办理新零碎,健全静态信誉评价和危害评价目标体系,并依据危害办理状况相应调解征税人“信誉积分”,再联动调解效劳和办理步伐。

在税务零碎的办理闭环中,大数据就像一根“平安绳”,贯串各个关键,确保信息收罗更片面、分类分级更迷信、积分变化更实时、危害办理更精确。

集成创新优化效劳 继续加强办税便当

习近平总布告在地方深改向导小组集会上屡次夸大,变革要注意零碎集成,这也为税务部分的“放管服”变革指明白偏向。

在税情调研中,调研组发明下层仍然存在“办税多头跑”“数据重复填”等征税人反应较多的“堵点”题目。这次《意见》以题目为导向,集成创新地提出了便当报告征税、创新发票效劳方法等7项变革义务,努力打造“一表集成、国地联办、一次办结、一网通办”的便捷办税体系,为征税人提供贯串全程的优质效劳。

“一表集成”报告少耗时。“按月报告征税人预备相干报表普通需求2-3天,触及税种较多的大型普通征税人特殊是产业企业需求5天左右。”上海市国税局纳服到处长李纯在省市税务构造漫谈会上引见,完成报表“化繁为简”,不断以来都是征税人的“心之所向”。

征税人为何“受表所困”?在上海浦东新区停止蹲点的调研组组长左晓龙以为,各税种间独立的“一对一”收罗报告信息,短少零碎集成,是表单过于繁琐的题目本源。

简,势在必行。各地先行先试推出了许多简化报表填写的好做法。重庆市国税局开辟了增值税征税报告“一表集成”辅佐零碎,完成发票数据主动填写和报告表主动发生,九成以上普通征税人报告“零录入”,博得了征税人普遍好评。

在总结下层探究经历的根底上,《意见》决议,进一步整合简并增值税、消耗税、企业所得税等税种报告表,提供网上操持改正报告功用,较大幅度精简表单填报,缩减征税人报告征税预备工夫。

集成精简报表,不只仅表现在增加报送数目,还表现在增加报送频次上。

据税务总局所得税司司长邓勇引见,税务部分正在研讨将小微企业财政报表由按月报送改为按季报送,增加小微企业报表报送次数,活期定额集体工商户实践运营额、所得额不超越定额的,取消年度汇总报告。

为了让精简报表更有“底气”,税务总局还努力于健全部据共享共用机制,放慢推进前背景、零碎间、各层级、国地税、表里部数据的互联互通和共享聚合。

“一次办结”办税少跑腿。在广东南海市海城区国税局办税大厅操持业务的管帐何洲对这几年“跑”的变革有着最直观的感觉:“曩昔,代开辟票要跑大厅、跑银行,偶然还要国税地税一同跑。如今方便多了,国地税同城通办,只需跑一个窗口一次就可以办完一切事变。”

“国地联办、一次办结”在处理征税人“来回跑”的题目上发扬了大作用。各地税务构造也从国地税协作中尝到了“长处”,对深化协作有了更大的等待。

江西国税发起,推行国地税结合实名办税,完成实名认证单方互认;甘肃国税发起,尽快完成国地税非正常户信息共享、办理互认……各地税务构造在多轮研讨漫谈中提出了很多深化国地税协作的珍贵发起。

税务总局财富举动税司司长蔡独立引见,税务总局将充沛吸纳各地发起,进一步深化和拓展国地税结合办税、信息共享,冲破国地税之间信息交流壁垒,在更大范畴内完成征税人“进一个门、上一个网、办两家事”。

自往年2月以来,浙江省税务部分已延续推进四轮“最多跑一次”变革,完成90%左右的办税事变“最多跑一次”。关于便当征税人的好做法要尽快推行,《意见》要求体例天下办税事变“最多跑一次”清单,完成清单内事变一次性即可办结。

把“最多跑一次”向内涵展,还表现在不克不及让征税人“跑太远”。税务部分将推进跨省运营企业涉税事变天下通办,国税、地税业务省内通办,让征税人在家门口即可操持涉税业务。

“一网通办”业务广掩盖。“最多跑一次”并不是起点,“一次都不跑、全程网上办”异样是税务部分高兴的偏向。依托“互联网+”和信息妙技,“一网通办”将率领征税人进入便捷办税的新纪元。

在北京西城区国税局办税大厅,日操持业务量为1700笔左右,此中,发票领用、代开的业务占比达80%,在肯定水平上添加了征税人的办税担负,也给一线窗口税务职员带来了不小的压力。

很多省市实验运用代开辟票的新方法,获得分明结果。在无锡市办税大厅自助机上,管帐吴晓丽刷了一下身份证,便取出了本人之前在网上请求代开的发票,整个流程不超越1分钟。

“自助代开辟票固然曾经比之后方便了很多,但增值税发票有牢固的版式规则,必需由税务部分一致印制,以是征税人仍然要跑大厅支付实物发票。”省市税务构造漫谈会上,安徽省国税局局长张德志指出了代开辟票题目的要害。

怎样破解这一题目呢?税务总局货品和劳务税司相干担任人指出,税务部分将依照《意见》要求在天下试行代开增值税电子平凡发票“线上请求、网上缴税、自行出票”形式,征税人经过身份验证后可失掉电子平凡发票版式文件,然后在一张A4纸上即可打印电子平凡发票,不必再跑办税厅,真正完成全程“网上办”。

发票业务只是“网办”业务的一局部,税务总局将订定出台天下电子税务局业务、技能规范标准,改革晋级各省网上办税效劳厅,建成一致标准的电子税务局,完成征税人报告、缴税、发票领用和开具等绝大局部涉税事变网上操持,实在加重征税人和税务人的担负。

公道公平阳光执法 无效维护企业权柄

为政之善,莫过于公平,公道公平执法是对征税人最好的效劳。为落实李克强总理关于“使广阔市场主体不为‘随意执法’所扰”的要求,税务部分对峙法治思想,进一步标准税收执法权利运转,实在维护征税人正当权柄,营建地下公道公平文明的税收执法情况。

往年,国务院片面推开“双随机、一地下”羁系全掩盖变革,税务总局依照摆设树立健全稽察工具和稽察职员“双随机”抽查制度,并实时将抽查后果向社会地下。往年上半年,天下税务构造抽查征税人9.48万户,查补支出742.6亿元。

为继续加强税务部分稽察的精准性和震慑力,《意见》提出进一步改良税务稽察“双随机、一地下”制度,联合信誉办理和“黑名单”制度公道确定随机抽查的比例和频次,进步稽察随机抽查的针对性、无效性和通明度。

“说假话,曩昔十分担忧选择性执法,如今接纳随机方式选择被稽察工具,觉得照旧挺公道的。”山西西山煤电商业无限公司总管帐师晷培娟在漫谈时坦言。

除了在源头上确保抽查选案的公道公平,还需在进程中表现税收执法的地下通明。

克日,天津市地税局第一稽察局在反省某企业时,稽察职员肩章上的执法记载仪惹起征税人存眷。“从往年7月开端,天津地税局开端试点‘三项制度’,稽察职员必需佩挂执法记载仪。”天津市地税局副局长高秋丰引见,“三项制度”详细指行政执法公示制度、执法全进程记载制度和严重执法决议法制考核制度。

往年1月份,国务院办公厅印发“三项制度”试点任务方案,税务总局成为国务院部分中承当全部“三项制度”试点义务的独一单元。为进一步推进“阳光执法”,税务总局将逐渐扩展“三项制度”试点,保证和监视税务构造实行职责,实在维护征税人的正当权柄。

除“三项制度”外,《意见》在增强税收执法监视方面还提出了深化推行税收执法责任制,依托信息化手腕,完成对执法差错举动的预先追责,并进一步增强和改良税务行政应诉任务,积极防备和化解税务行政争议。

执法进程通明,处分后果异样需求公平。税务行政处分是对整个执法后果的出现,更是促使市场主体盲目违法,营建公道竞争情况的无力手腕。

“曩昔异样的举动,国税与地税之间处分纷歧样,让人不是很信服。”由于逾期报告而被处分的襄阳宏利商业无限责任公司韩管帐说到:“如今国税地税处分有了一致的规范,标准看得明确,罚款交的清晰,我们心折口服。”

为进一步一致裁量范畴和处分标准,《意见》要求,各省国税局、地税局需结合订定并施行税务行政处分裁量基准,对严重税务行政处分要实验个人审议,增加税务行政处分裁量空间。

统筹推进零碎晋级 高兴强化信息支持

为进一步发扬税收信息化的支持作用,《意见》从优化金税三期零碎功用、放慢推进电子税务局建立、集成整合信息零碎等6方面做出摆设,应用信息化建立来处理征管和效劳的“最初一公里”。

税务部分过来的信息化建立对税收变革开展发扬了紧张作用,但随着情势的新变革、变革的新要求,一些制度、流程和软件需求相应集成、优化和晋级。

调研组在郑州市金水区国税局办税大厅理解到,税务职员常用零碎有金税三期中心征管零碎、增值税发票办理新零碎等,每个零碎都颠末经心设计,在差别征管关键发扬偏重要作用,但受制于零碎之间的不兼容,数据的不共享,影响了办税服从。

在确保现有税收征管信息零碎颠簸运转的根底上,《意见》提出放慢金税三期零碎与增值税发票办理新零碎、网上办税零碎的集成步调,逐渐完成三大零碎功用整合、数据互通、一体运维。

在此根底上,税务部分将推进跨信息零碎流程整合,数据主动通报,一处录入多处运用,便当征税人办税和下层税务干部操纵,如许大局部堵点难点题目都市迎刃而解。

在整合现有零碎的同时,税务总局将建立专门机构对以后新出台的征控制度和新开辟的使用软件停止集成把关,对触及信息零碎调解停止一致考核评价,从源头上避免呈现不一致、不和谐的题目。

征管信息零碎集成整合,其更深条理意义在于将推进税收征管方法的变化、税收办理体制的革新,为国度管理和税收管理才能提拔提供日渐弱小的信息支持。

《意见》的公布只是税务零碎新一轮深化“放管服”变革的开端。税务部分将按方案分批推出详细变革步伐和相干配套文件,推进税务零碎“放管服”变革踏实无效推进。9月中下旬,《国度税务总局关于进一步标准和改良税收执法任务的告诉》品级一批配套文件相继公布,围绕《意见》中近期摆设的变革义务,细化任务要求、义务分工和完成时限,力图尽快让征税人感觉到变革的实践结果。

站在新终点,开启新航程。天下税务零碎将愈加严密地勾结在以习近平同道为中心的党地方四周,深化学习贯彻习近平总布告系列紧张发言肉体和党地方治国理政新理念新头脑新战略,以“钉钉子”的肉体抓落实,进步变革步伐的“穿透力”,推进税务零碎“放管服”变革获得新结果,以优秀成果欢迎党的十九大成功召开。

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